Судебная практика в криптовалюте

Цифровые активы все больше интегрируются в повседневную жизнь. Они становятся объектами инвестирования, платежным средством и могут выступать сертификатом собственности (NFT ― невзаимозаменяемые токены, используемые в торговле оцифрованными предметами искусства). Любые хозяйственные отношения между субъектами экономической деятельности рано или поздно приводят к возникновению спорных ситуаций. Разрешение этих конфликтов в реальном мире происходит в рамках судебной и правоохранительной ветвей власти. Законодатели стран вводят правовые нормы в соответствии с новыми реалиями. Поэтому понятия криптовалюта и суд могут стать нормой в отношениях субъектов хозяйствования во всем цивилизованном мире.

Законодательный статус криптовалюты в РФ

С 1 января 2021 года на территории России вступил в силу Федеральный закон «О цифровых финансовых активах», согласно которому они признаются имуществом. В нем же определены ограничения, связанные с оборотом криптовалюты, а именно:

Популярные видеообзоры

Законодательное регулирование криптовалюты

Регулирование криптовалют: что это и почему это важно?

Сергей Мавроди о Bitcoin (криптовалюте).

Арбитраж криптовалюты БЕЗ карт в ЛЮБОЙ стране [показал ВСЮ связку]

Рост судебных дел, связанных с криптовалютами

• Эмиссия монет производится только объектами российской инфраструктуры, которые находятся под действием федеральных законов.
• Юридическим лицам запрещается принимать оплату цифровыми активами за выполненные работы или предоставленный товар.
• Правовая защита и судебное урегулирование применяются только при условии заблаговременного информирования налоговых органов о владении криптовалютой.
• Запрещается реклама предложения цифровой валюты в любой форме.

Указ Центрального банка России № 5635-У установил предельный лимит покупки физическим лицом на уровне 600 тыс. рублей в год. Все операции на биржах и в обменных пунктах должны сопровождаться процедурой верификации личности. Доходы, полученные от продажи криптовалюты, декларируются в форме 3-НДФЛ и подлежат взиманию налога по ставке 15%. Для определения расходов применяются только официальные отчеты бирж, P2P-площадок и выписки с банковских карт, участвовавших в покупке. Операции, совершенные «с рук», не будут учитываться при уменьшении базы налогообложения.

Лучшие криптобиржи

Рейтинг

Отзывы

Цена

Объем за 24 ч

Bybit

5.0

152

$ 64 863,77

29 184,17 BTC $ 1,83 млрд

$ 64 863,77

Купить

Bitget

4.9

84

$ 64 418,37

17 334,40 BTC $ 1,12 млрд

$ 64 418,37

Купить

CoinEx

4.8

74

$ 64 863,77

29 184,17 BTC $ 1,83 млрд

$ 64 863,77

Купить

Gateio

4.8

21

$ 64 863,77

29 184,17 BTC $ 1,83 млрд

$ 64 863,77

Купить

BitMart

4.6

23

$ 64 863,77

29 184,17 BTC $ 1,83 млрд

$ 64 863,77

Купить

все биржи

Примеры судебной практики по криптовалюте

Урегулирование хозяйственных споров и вынесение решений основываются на приговорах вышестоящих коллегий. Это позволяет стандартизировать правоприменение при рассмотрении похожих дел. Судебную практику можно оценивать как самостоятельный источник права, который обеспечивает единообразный подход при разрешении споров по схожим ситуациям, существенно меняя область правоприменения.

Регулирование в криптосфере

Пройди опрос и получи в подарок скидку на торговую комиссию и книгу о криптовалюте

Пройти опрос

Дело Данкана Джонса

В январе 2021 года в Великобритании вышло судебное решение, впервые позволившее отследить и «заморозить» украденные активы. Суть дела заключалась в том, что инвестор Данкан Джонс решил вложить свои деньги в ICO некоторых криптовалют. Для этого он предоставил удаленный доступ к своему компьютеру советникам некой управляющей компании Neo Capital. В результате деньги были похищены (64,35 BTC), а сама фирма оказалась фикцией. С помощью опытных юристов и экспертов в области цифровых технологий инвестор обратился в лондонский суд, который постановил арестовать украденные биткоины на счетах 2 бирж (Binance и Kraken) и обязал их раскрыть информацию о владельцах этих кошельков.

Дело OneCoin

Громкий судебный процесс прошел в Германии. Он стал одним из первых в мире, во время которого было рассмотрено мошенничество с цифровыми активами. На росте популярности криптовалютного рынка 16 сентября 2014 года Ружа Игнатова объявила о создании проекта, который затмит Bitcoin и будет лишен недостатков других монет.

Официально OneCoin позиционировал себя как образовательное предприятие и распространял «учебные» пакеты стоимостью от 110 до 118 тыс. евро, а токены можно было получить в качестве бонуса. Пользователи могли торговать ими на внутренней площадке, так как ни на одной бирже монеты так и не попали в листинг.

Используя сетевой маркетинг для продвижения и реферальную систему, за 2 года учредителям удалось привлечь более 3 млн участников со всего мира, которые вложили 14 млрд евро. Доход OneCoin с января 2015 по март 2017 года представлен в таблице.

Затем пирамида рухнула, а основательница исчезла с деньгами 25 октября 2017 года. Однако инвесторы обратились в правоохранительные органы по всему миру.

В итоге на скамье подсудимых в немецком суде оказались супружеская пара, которая выступила посредником между вкладчиками и Игнатовой на сумму 320 млн евро, а также мюнхенский адвокат, обвиненный в отмывании денег для руководства проекта.

Разбирательства еще будут идти многие годы, причем не только в Германии, но судебный прецедент попал в историю как первая судебная практика по криптовалюте, связанная с мошенничеством большого масштаба.

 Загрузка ...

Дэвид Хедквист против Швеции

На 2021 год единственным прецедентом Европейского Суда по правам человека касательно цифровых монет стал итог рассмотрения дела Хедквиста. Желание гражданина Швеции открыть обменник биткоинов на фиатные деньги привело к разногласиям между 2 государственными органами: налоговой полицией и комиссией по фискальному праву. Предметом спора выступил налог на добавленную стоимость. В итоге 22 октября 2015 года ЕСПЧ издал постановление об освобождении операций обмена традиционных денег на биткоины от уплаты НДС и отнес криптовалюту не к товарам и услугам, а к платежному средству.

«Фейкатоши» и судьба 1,1 млн биткоинов

Крейг Райт, самопровозглашенный создатель Bitcoin, обязан выплатить $100 млн семье своего покойного компаньона. В начале декабря 2021 года калифорнийский суд в США вынес решение в деле о неправомерном присвоении собственности в размере 1,1 млн BTC (более $56 млрд по курсу на декабрь 2021 года). Эти монеты, как предполагается, были добыты Сатоши Накамото в самом начале запуска сети. Со времени создания первого кошелька в нем не зарегистрировано ни одной исходящей операции.

Родственники покойного утверждали, что Райт и Клейман вместе разработали технический документ — Bitcoin White Paper, объясняющий устройство первой криптовалюты мира, и имели равные права на добытый миллион монет. Защита же Райта заявляла, что он самолично разработал биткоин, а семья Клеймана не имеет никаких юридических претензий на интеллектуальную собственность.

За последние пару лет австралийский бизнесмен несколько раз заявлял, что он — Сатоши Накамото. Однако все его доказательства были опровергнуты.

В России биткоин выступил имуществом при банкротстве

Арбитражный суд Москвы признал должника несостоятельным, и в отношении него началась процедура реализации имущества. Финансовый управляющий установил наличие биткоин-кошелька, что подтвердилось протоколом осмотра истории веб-браузера.

По мнению владельца, эти средства не могли быть включены в конкурсную массу для последующей реализации. Однако суд на основании закона о ЦФА и ст. 128 Гражданского кодекса РФ определил, что биткоин относится к категории «иное имущество». Оно имеет экономическую ценность для кредиторов и, соответственно, подлежит принудительной продаже.

Должника обязали передать финансовому управляющему доступ к кошельку. Таким образом, это первый случай в судебной практике по криптовалюте в России, когда цифровые активы были изъяты для погашения долга.

Читайте также

Как обеспечить безопасность криптовалюты

Технологии изменили способы работы, общения и финансовые процессы. Компании и потребители все реже...

Технология распределенного реестра и блокчейн

Объем информации, используемой человечеством, интенсивно растет. Технология распределенного...

США против Telegram

Запуск токенов Gram Павла Дурова был отменен решением нью-йоркского суда. Суть претензии властей заключалась в том, что компания не раскрыла сведения о финансовом состоянии, своем бизнесе и рисках, как того требует закон о ценных бумагах от 1933 года. Суд запретил передавать инвесторам токены, купленные на IPO. Запуск так и не состоялся, а $1,7 млрд были возвращены. Но компания Telegram столкнулась с многомиллионными исками о компенсации расходов на брокерские услуги.

Часто задаваемые вопросы

Заместитель главного редактора

Евгений Лукин