Регулирование криптовалют в Швейцарии в 2024 году

Пока некоторые государства спорят о том, нужно ли запрещать биткоин, другие приветствуют инновации и внедряют их в реальную экономику. Швейцария одна из первых стран разрешила использовать криптовалюту в качестве платежного средства. В 2021 году транзакции в BTC и других монетах принимают десятки тысяч местных компаний и крупнейшие банки — SEBA, BBVA. Криптовалюта в Швейцарии по-прежнему считается рискованным активом, но регулятор старается помочь разработчикам создавать новые проекты и не ограничивать сферу сверх меры.

Регулирование криптовалют в Швейцарии

Отношение государств к цифровым активам по-прежнему неоднозначно. В 2021 году многие страны ужесточили политику в отношении криптовалют. Сначала Китай полностью запретил майнинг и ограничил использование коинов. Затем США объявили о необходимости отчитываться в Службу внутренних доходов (IRS) о любом цифровом переводе на сумму от $10 тыс. На этом фоне Швейцария остается безопасной гаванью для криптоиндустрии. Власти страны пытаются преодолеть разрыв между новой технологией и традиционным бизнесом.

Популярные видеообзоры

Какие монеты покупать к 2024 году?🤔#arut #arutacademy #crypto

🔥 Купи СЕЙЧАС - заработай в ЯНВАРЕ 40Х! Следующие ETF на АЛЬТКОИНЫ о которых УМАЛЧИВАЮТ

Швейцария и криптовалюты | Биткоин и финансы всего мира | Мировые технологии в Швейцарии |

Топ 10 Альткоинов На 2024 Год #криптовалюта #крипто #крипта #инвестиции

В Швейцарии принимают Bitcoin как законное средство платежа. #Shorts

Главные принципы правового регулирования криптовалют в Швейцарии:

• Прозрачность.
• Легитимность.
• Соблюдение правил KYC (Know Your Customer — «Знай своего клиента») и AML (Anti Money Laundering — «Противодействие отмыванию денег»).

Лучшие криптобиржи

Рейтинг

Отзывы

Цена

Объем за 24 ч

BitMart

5.0

65

$ 69 725,01

47 548,23 BTC $ 3,34 млрд

$ 69 725,01

Купить

Bitget

4.9

393

$ 69 607,18

- -

$ 69 607,18

Купить

Bybit

4.9

1020

$ 69 617,18

16 570,79 BTC $ 1,16 млрд

$ 69 617,18

Купить

CoinEx

4.8

201

$ 69 719,99

268,43 BTC $ 18,88 млн

$ 69 719,99

Купить

BYDFi

4.8

5

$ 98 563,52

785,58 BTC $ 77,43 млн

$ 98 563,52

Купить

все биржи

Криптовалютные компании облагаются налогом на богатство. Профессиональные трейдеры вносят сборы за прирост капитала. С февраля 2021 года в швейцарском кантоне Цуг, который уже давно приобрел статус европейской криптодолины, разрешили платить налоги в биткоинах, а с 2016 года принимают коммунальные платежи в BTC. Цифровые монеты можно купить в банкоматах и железнодорожных кассах по всей стране. Коинами платят за покупки в универмагах (бренд Lehner Versand) и в торговых сетях.

Криптовалюты как ценные бумаги

В 2018 году FINMA определила правила проведения первичных размещений монет (ICO). Для упрощения правового регулирования криптовалюты в Швейцарии были разделены на виды:

• Платежные (Payment Tokens). Не являются законным средством платежа, но могут быть использованы в таком качестве по согласованию сторон.
• Служебные (Utility Tokens). Могут быть обменяны на продукт или услугу в определенной экосистеме.
• Имущественные (Asset Tokens). Приравниваются к ценным бумагам.

Местное законодательство допускает рассмотрение инвестиционных токенов наравне с акциями, облигациями, фьючерсами и другими активами. К Asset Tokens относятся цифровые монеты, выпущенные во время ICO и STO (Security Token Offering — «Предложение токена-ценной бумаги»). Они предоставляют инвесторам право на владение товаром или долей в проекте.

Топ 5 самых богатых вымышленных персонажей

Пройти опрос

Криптовалюты, не считающиеся ценными бумагами

Платежный токен — это классическая криптовалюта (Bitcoin, Ethereum), которая применяется в качестве средства оплаты и хранения стоимости. Payment Token можно использовать для расчетов в сделках, если стороны заранее договорились об этом.

Служебный токен по характеристикам похож на купон. Владелец Utility Token может обменять его на продукты или услуги, которые эмитент предоставляет в рамках экосистемы.

Отдельно стоит выделить гибридный токен, который сочетает в себе признаки основных типов. Он также соответствует правовым требованиям, применяемым для каждой категории криптоактивов. Кроме того, FINMA оставляет за собой право изменять классификацию токенов с течением времени.

Налогообложение

Криптовалюта в Швейцарии соотносится с фиатными деньгами, для которых не предусмотрен НДС. Компании, связанные с оборотом цифровых монет, платят налоги на федеральном уровне. Но подати, связанные с приростом капитала или доходами, взимаются властями кантона. В бухгалтерских реестрах цифровые монеты определяют как активы, подлежащие налогообложению по основаниям, предусмотренным законом Finsa. Документ регулирует сбор податей на прибыль по ставкам 7,83% на федеральном уровне и 6-12% в кантонах.

Налогообложение криптовалют в Швейцарии напрямую зависит от категории активов. Если с монетами проводились манипуляции, которые привели к образованию прибыли, к ним применяется ставка 7,83%. Налогом на прирост капитала облагается продажа биткоина по цене выше курса покупки. Учет криптомонет ведется по их балансовой стоимости, записанной в финансовом реестре компании. Если цифровую валюту не признали активом в отдельном проекте, к ней не применяют налог на прирост капитала.

Регулирование токенов и ICO

В официальном руководстве по проведению первичных размещений монет регулятор определил требования, которые предъявляются к компаниям, планирующим эмиссию цифровой валюты:

• Платежный токен. Разработчик обязан бороться с отмыванием доходов, полученных преступным путем (AML).
• Служебная единица. Не подпадает под нормы AML. Однако криптоактив могут признать инвестиционным, если предполагается его частичное использование для вложений.
• Имущественный токен. Эмитент должен опубликовать проспект эмиссии или информационный документ, в котором изложены характеристики и функции актива.

Эмиссия цифровых активов проходит в несколько этапов:

1. Предварительное инвестирование. Эмитент принимает вклады под обязательство передать оговоренное количество монет после запуска проекта.
2. Предварительная продажа токенов. Инвесторы получают жетоны, которые подтверждают их право получить или купить со скидкой основной актив на более поздних стадиях ICO.
3. Предоперационный этап. Разработчики завершают создание функциональной базы для криптомонет.
4. Старт операций. Блокчейн и токены могут использоваться по назначению.

Отдельные правила регулируют выпуск инвестиционных активов (STO):

• В токенсейле могут участвовать только профессиональные инвесторы.
• Предложением могут воспользоваться до 500 участников.
• Размер вложений — от 100 тыс. CHF ($109,59).
• Минимальная эмиссия — 100 тыс. токенов.
• Максимальный объем предложения — 8 млн CHF ($8,76 млн).

По данным швейцарской криптовалютной организации Crypto Valley Association, во время фазы ICO 2017‒2018 гг. местные компании привлекли более $550 млн, уступив только американским стартапам, которые собрали $580 млн. Первое в мире размещение монет было проведено в Цуге проектом Ethereum Foundation.

Регулирование криптовалютной деятельности

Использование криптомонет для оплаты товаров не требует специального разрешения. Однако коммерческие компании, осуществляющие торговлю криптовалютой, и другие виды деятельности, связанные с извлечением прибыли от манипуляций с коинами, обязаны соответствовать требованиям закона о противодействии отмыванию денег. В этой связи обязательно проведение верификации (KYC) для клиентов бизнеса.

Если компания принимает деньги от инвесторов, размещает их на своих счетах или управляет криптоактивами вкладчиков, она должна получить банковскую лицензию.

Имея разрешительные документы, предприятие переходит под надзор FINMA. Регулятор проверяет работу компании на соответствие установленным правилам, а также достаточность капитала в соответствии с требованиями, действующими в отношении банков.

 Загрузка ...

Хранение криптовалют

В Швейцарии кастодиальные услуги (размещение активов и управление ими) для институциональных и частных инвесторов оказывают банки и коммерческие компании. В качестве дополнительной возможности биржи и торговые брокеры предлагают хранение криптомонет.

Если активы клиентов сопоставимы по функциям с деньгами, компании могут размещать их без разрешения банков. Однако финансовая организация должна предоставить гарантию от неисполнения обязательств. В некоторых случаях хранение криптовалют также регулирует Закон о финансовых услугах (FinSA). Например, пользователь может проводить сделки с токенами через кастодиальные счета. Это значит, что компания должна соблюдать нормы, определенные FinSA.

Будущие нормативы

В сентябре 2021 года швейцарский регулятор заявил о намерении ввести обязательную верификацию пользователей, которые проводят сделки в криптовалютах на сумму более 1000 CHF ($1095). В FINMA ожидают, что новые ограничения позволят снизить риск мошенничества с криптомонетами и предотвратят отмывание денег в больших объемах.

С начала 2021 года в стране было возбуждено несколько уголовных дел, касающихся нарушений политики AML. Поэтому власти усилили контроль над деятельностью торговых операторов и коммерческих компаний. В частности, регулятор отказал брокеру Bitcoin Suisse в предоставлении банковской лицензии, сославшись на недостаточную защиту от отмывания денег. Новую нормативную базу планируют принять по итогам наблюдений за техническими особенностями и рыночными тенденциями в обороте криптовалют, которые ведет национальный банк страны.

Читайте также

Холдить криптовалюту: эффективные стратегии заработка

На форумах и в статьях про криптоактивы часто используются слова «FUD», «Moon» и «HODL», которые...

Инвестиционный портфель из криптовалют

Вкладывать капитал в биткоин или эфир несложно. Но контроль над получением дохода связан с...

Что такое криптовалюта простыми словами, и как она работает

В мае 2021 года общая цифровых активов достигла $2,6 трлн. Это вызвало высокий интерес начинающих...

Государственная почта Швейцарии

Создав одну из самых прогрессивных экосистем для развития криптовалютной индустрии, Гельвеция (это старое латинское название используется на почтовых марках страны) продолжает экспериментировать с применением технологии блокчейн. В мае 2021 года почтовый оператор Швейцарии PostFinance запустил Yuh для инвестиций в BTC, ETH и еще 11 цифровых монет. Пользователи также могут дистанционно торговать ценными бумагами. Это совместная разработка PostFinance и банка Swissquote, которая совмещает функции управления счетами, платежи, пиринговые переводы, инвестиции и торговлю активами.

Комиссия за покупку и продажу криптомонет составляет 1% от сделки, акций — 0,5%. Одновременно с запуском приложения партнеры представили новую криптовалюту Swissqoin. При внесении депозита в Yuh на 500 CHF ($547,95), клиенты получают такой же номинал цифровых монет. Дополнительные Swissqoin будут распределены между активными пользователями приложения.

В октябре 2021 года PostFinance анонсировала выпуск криптовалютной марки для коллекционеров. Согласно заявлению компании, почтовый артефакт будет состоять из 2 частей: физической и цифровой. Первый можно использовать по прямому назначению. Второй выпустят в виде NFT, предназначенного для хранения и торговли. Марка появится в продаже 25 ноября в ограниченном количестве 175 тыс. штук. Цена почтового знака — 8,9 CHF ($9,53). Всего будет выпущено 13 разных дизайнов, 50 самых редких марок войдут в разряд артефактов.

Как открыть криптовалютный бизнес в Швейцарии

С 2013 года кантон Цуг является международным центром разработок в сфере блокчейн. Это столица Криптодолины (Swiss Crypto Valley), в которой созданы благоприятные условия для развития криптовалютных проектов. Для финтех деятельности можно рассмотреть кантоны Люцерн, Цюрих, Женеву. Благоприятное законодательство привлекает в Швейцарию команды из разных стран. Новые компании могут рассчитывать на льготы по выплате налогов и кредит в размере до 70% от стоимости проекта.

Чтобы создать криптовалютный бизнес в Швейцарии, необходимо получить разрешение финансового регулятора или вступить в SRO. В требования для выдачи лицензии от FINMA входят:

• Уставной капитал 20‒100 тыс. CHF ($21,91-109,58) в зависимости от организационной формы.
• Локальный офис в кантоне регистрации.
• Один из директоров должен быть резидентом страны.
• Подготовка документов с описанием потенциальных рисков при проведении операций.
• Соответствие установленным нормам ликвидности и достаточности капитала.

Для вступления в SRO нужно предоставить бизнес-план развития компании на ближайшие 3 года, финансовую модель и стратегию выхода на европейский рынок. Также стоит предусмотреть уплату определенных взносов:

• Участие в SRO — 1850 CHF ($2027).
• Ускорение рассмотрения заявки — 1050 CHF.
• Аудит проекта — 800‒3050 CHF.
• Членский годовой взнос — 450 CHF.
• Годовая плата в зависимости от оборота компании — 500‒1550 CHF.
• Стандартная подготовка участника к членству в SRO — 650 CHF.

Создание компании включает:

1. Выбор типа разрешения.
2. Консультация с юристами по вопросам лицензирования, особенностей ведения бизнеса в разных кантонах, налогообложения.
3. Регистрация юридического лица.
4. Организация офиса.
5. Подготовка документов для FINMA (SRO).
6. Получение разрешения.

Лицензия FINMA или членство в SRO позволит компании торговать монетами, приравненными к ценным бумагам, совершать платежные операции и открывать счета клиентам.

Резюме

Швейцария одна из первых прояснила свою позицию в отношении криптовалют. Пока другие государства рассматривали возможности применения и риски биткоина, в Берне приняли ряд важных законов, направленных на интеграцию технологии в реальную экономику. Небольшой административный район Цуг стал оплотом для криптоиндустрии и центром развития технологий. Крупный финансовый сектор, стабильная политическая среда в сочетании с низкими налогами привлекают в страну крупные компании и стартапы со всего мира.

Часто задаваемые вопросы

Заместитель главного редактора

Евгений Лукин