Налоги на криптовалюту в России в 2024 году

Интерес инвесторов к виртуальным монетам постоянно растет. В связи с этим со стороны государства разрабатываются и совершенствуются меры по регулированию крипторынка. 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон №259-ФЗ «‎О цифровых финансовых активах, цифровой валюте» (ФЗ о ЦФА). Документ содержит основные определения, а также регулирует обращение, учет, обмен и добычу монет. Как такового закона о налоге на криптовалюты в России в 2024 году нет.

Согласно ФЗ о ЦФА, цифровые активы признаются имуществом. Это означает, что прибыль от продажи криптовалюты облагается налогом. Инвесторам в цифровые активы необходимо разобраться, как правильно задекларировать доходы и какие последствия возможны в случае неуплаты соответствующих сборов.

Популярные видеообзоры

БУДЬ ОСТРОЖЕН С КРИПТОЙ! Как платить налоги с криптовалюты в 2024 году? ИП, Самозанятый, НДФЛ

Налог на майнинг в 2024 | Что это и как быть?

⚠️ КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ С КРИПТОВАЛЮТЫ В 2023. ИП, НДФЛ, САМОЗАНЯТЫЙ

НОВЫЕ законы, которые КОСНУТСЯ КАЖДОГО у кого есть КРИПТОВАЛЮТА

Налоги на криптовалюту в России в 2025 году #Криптовалюта #Налоги #НДФЛ #Криптофинансы

Какие налоги на криптовалюту необходимо платить в 2024 году

Признание крипты имуществом на законодательном уровне означает, что к ним применяются аналогичные правила. Согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ), владельцы монет должны совершать взносы НДФЛ по соответствующим ставкам.

Граждан, уклоняющихся от уплаты, ждет наказание вплоть до уголовной ответственности.

Первое чтение прошел закон о налогообложении криптовалюты в России в 2024 году. Документ, предположительно, будет содержать порядок определения рыночной цены виртуальных активов, а также права и обязанности граждан, распоряжающихся монетами.

По данным на сентябрь 2021 года законопроект не получил одобрения разными органами. Президентский совет по кодификации дал отрицательное заключение. Правовое управление и комитет по бюджету Государственной Думы также предоставили замечания.

Лучшие криптобиржи

Рейтинг

Отзывы

Цена

Объем за 24 ч

BitMart

5.0

72

$ 69 725,01

47 548,23 BTC $ 3,34 млрд

$ 69 725,01

Купить

Bitget

4.9

403

$ 95 000,00

9067,77 BTC $ 861,44 млн

$ 95 000,00

Купить

Bybit

4.9

1028

$ 69 617,18

16 570,79 BTC $ 1,16 млрд

$ 69 617,18

Купить

CoinEx

4.8

208

$ 69 719,99

268,43 BTC $ 18,88 млн

$ 69 719,99

Купить

MEXC

4.9

1189

$ 95 188,01

20 116,04 BTC $ 1,91 млрд

$ 95 188,01

Купить

все биржи

Закон о цифровой валюте в России

Положения документа содержат:

• Определения терминов.
• Требования к обращению монет.
• Регулирование выпуска виртуальных активов.
• Внесение изменений в другие Федеральные законы.

Согласно ФЗ о ЦФА, в России разрешено обменивать цифровые активы, покупать, продавать и даже майнить. Ограничений на вывод средств тоже нет.

Главный запрет — оплата услуг или товаров посредством виртуальных монет. Так государство полагает снизить распространенность биткоинов в теневом экономическом секторе.

Принятый законопроект несовершенен. В него будут вноситься изменения. Подробнее изучить нововведения поможет эта статья.

Регулирование в криптосфере

Пройди опрос и получи в подарок скидку на торговую комиссию и книгу о криптовалюте

Пройти опрос

Налог на сделки с криптовалютой

По сведениям на осень 2021 года обязательное декларирование будет введено в ближайшее время. Подавать сведения в ФНС России необходимо ежегодно до 30 апреля.

Налоговая декларация

Согласно принятому Государственной Думой законопроекту, физические лица и компании должны декларировать доход от криптовалюты в 2024. Обязательное предоставление сведений в ФНС России касается всех, чьи объемы операций превышают 600 тыс. рублей в год. Лица должны предоставлять данные о прибыли, полученной с цифровых активов.

Как подать

Трейдеру нужна заполненная декларация по форме 3-НДФЛ в ФНС России за предыдущий год до 30 апреля нового периода. Доступно 3 способа подачи отчета:

• Через Личный кабинет на сайте налоговой.
• В бумажной форме при визите в инспекцию.
• Письмом с уведомлением о вручении в соответствующий орган.

Далее до 15 июля необходимо оплатить криптоналог в бюджет по реквизитам, которые можно узнать на сайте инспекции.

Уголовная ответственность

В статье 122 Налогового кодекса Российской Федерации есть сведения о штрафах.

Совершение правонарушения влечет за собой обязанность заплатить:

• Налог.
• Штраф.
• Пеню.

Если гражданин рассчитал пошлину верно, но не внес платеж в установленный срок, с него взыщут только последний вид выплаты.

Налоги для владельцев монет

Физическим лицам необходимо декларировать доходы и вносить сборы в размере 13% или 15% (когда сумма годовой прибыли превышает 5 млн рублей).

Особого порядка нет. На сентябрь 2021 года в России криптовалюта облагается налогом по общему алгоритму:

1. Из суммы полученного дохода вычитается стоимость цифровых активов на момент покупки.
2. Полученное значение умножается на ставку НДФЛ.
3. Подается декларация до 30 апреля каждого финансового года.
4. Оплачивается взнос. Сделать это нужно до 15 июля года, который следует за налоговым периодом.

Если владелец монет за отчетный срок не производил никаких операций, связанных с конвертацией криптовалют в фиатные средства, подтверждать доходы не нужно. Например, если пользователь только хранил виртуальные активы в кошельке.

Налог для юридических лиц

Компании, которые получают прибыль от сделок с криптовалютой, обязаны платить взносы.

Как посчитать налог

В сентябре 2021 года определение ставки производится в соответствии с базовой для юридических лиц, то есть 20%. Размер пошлины — разница между покупкой коина и его продажей. С этой суммы определяется указанный процент.

Важные особенности по уплате налогов

Владельцам виртуальных монет нужно помнить, что:

• Криптовалюта не облагается налогом на добавленную стоимость (НДС).
• Несмотря на то что виртуальные активы приравнены к имуществу, дополнительных сборов как, например, на недвижимость, не предусмотрено.
• Пошлина на операции между счетами отсутствует.

Регулирование майнинга

Федеральный закон №259-ФЗ «‎О цифровых финансовых активах, цифровой валюте» не включает добычу криптовалюты. То есть на правовом уровне понятие майнинга отсутствует. Налогообложение этой деятельности по данным на сентябрь 2021 не предусматривается.

Вероятнее всего майнинг будет отнесен к предпринимательской деятельности. Тогда регулирование будет осуществляться соответствующими органами.

Читайте также

Ипотека на блокчейне в России

В 2021 году объем рынка жилищного кредитования в РФ достиг рекордных показателей. По...

Правовое регулирование криптовалюты в России в 2024 году

Потребность введения норм, регулирующих рынок виртуальных активов в Российской Федерации,...

Все про легализацию криптовалюты в России

По данным сайта мониторинга Coingecko, в ноябре 2021 года рынка цифровых монет впервые превысила...

Сложность, с которой сталкивается государство, — децентрализация крипторынка. Для того чтобы определить пользователя, который получает вознаграждение в виртуальных монетах, потребуется раскрыть сведения о владельце кошелька.

Также стоит вопрос об установлении цифры, с которой будет уплачиваться взнос. Предположительно майнерам нужно пересчитывать доходы в рубли. Например, определять средний курс путем сравнения данных на разных биржах.

Другая сложность — подтверждение расходов на майнинг. Например, на электроэнергию или оборудование. Если документы не будут приняты, майнерам придется платить взносы со всей прибыли.

Станислав Акулинкин, Финансовый директор

EMCD

Действительно, на текущий момент в российском налоговом законодательстве не регламентирован порядок налогообложения доходов от майнинговой деятельности.

Одновременно с этим, в законе 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах» дано определение цифровой валюты. Крупнейшая по капитализации и степени децентрализации криптовалюта биткоин, одновременно являющаяся самой популярной криптовалютой для майнинга, подходит под это определение по основным критериям.

Несмотря на тот факт, что в четырех российских законах цифровая валюта признается имуществом, в законодательстве до сих пор нет отдельного закона, который устанавливает налогообложение операций с цифровой валютой, в связи с чем вопрос признания цифровой валюты (криптовалюты) в качестве имущества для целей Налогового кодекса, в том числе для целей налогообложения НДС, является дискуссионным.

В ст. 57 Конституции Российской Федерации за гражданами закреплена обязанность «платить законно установленные налоги и сборы».

В связи продолжающимися дискуссиями о порядке исчисления налогов на операции с цифровой валютой, участники майнинговой деятельности несут налоговые риски. Скорейшее принятие понятной и прозрачной процедуры налогообложения майнинговой деятельности будет способствовать развитию данной отрасли в России.

Предложения правительства РФ

На этапе разработки в регулировании рынка на сентябрь 2021 года находятся такие проекты:

• Легализация платежей в криптовалюте при наличии договорных отношений между партнерами.
• Приравнивание майнинга к предпринимательской деятельности.
• Способы оценки рыночной стоимости виртуальных активов.
• Штрафные санкции за незаконный выпуск цифровых денег.
• Мониторинг транзакций при помощи сервиса «Прозрачный блокчейн».

Резюме

Однозначно сказать, как нужно платить налог на биткоин и криптовалюту в России в 2024, пока не принят соответствующий законопроект, нельзя. Важно следить за новостями, чтобы не стать жертвой штрафных санкций.

Регулирование со стороны государства говорит о намерении легализовать крипту. Однако налогообложение виртуальных активов встречает критику среди владельцев монет.

По мнению некоторых экспертов, чтобы избежать уплаты пошлин, граждане будут открывать счета за рубежом и получать статусы резидентов других стран. Также есть предположения, что появятся сервисы, которые будут помогать владельцам монет уходить от уплаты пошлин.

Часто задаваемые вопросы

Заместитель главного редактора

Евгений Лукин