Налоги на криптовалюту в России в 2024 году

07.09.2021

7 мин

3530

Интерес инвесторов к виртуальным монетам постоянно растет. В связи с этим со стороны государства разрабатываются и совершенствуются меры по регулированию крипторынка. 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон №259-ФЗ «‎О цифровых финансовых активах, цифровой валюте» (ФЗ о ЦФА). Документ содержит основные определения, а также регулирует обращение, учет, обмен и добычу монет. Как такового закона о налоге на криптовалюты в России в 2024 году нет.

Согласно ФЗ о ЦФА, цифровые активы признаются имуществом. Это означает, что прибыль от продажи криптовалюты облагается налогом. Инвесторам в цифровые активы необходимо разобраться, как правильно задекларировать доходы и какие последствия возможны в случае неуплаты соответствующих сборов.

Популярные видеообзоры

ЗАКОННО ЛИ МАЙНИТЬ В РОССИИ? Нужно ли платить налоги с криптовалюты в 2024? Самозанятый, ИП, НДФЛ

⚠️ КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ С КРИПТОВАЛЮТЫ В 2023. ИП, НДФЛ, САМОЗАНЯТЫЙ

Налог на криптовалюту в России! Криптовалюта — все, что нужно знать о налогах и новом законе!

НАЛОГ НА МАЙНИНГ в 2024 | РАЗРЕШЕН ЛИ МАЙНИНГ в России? | ЮРИСТ ПОЯСНЯЕТ за МАЙНИНГ

ТОП 3 криптобиржи, которым доверяют! Какую биржу выбрать новичку в 2024 для торговли в РФ?

Какие налоги на криптовалюту необходимо платить в 2024 году
Закон о цифровой валюте в России
Налог на сделки с криптовалютой
Налоговая декларация
Налоги для владельцев монет
Налог для юридических лиц
Как посчитать налог
Важные особенности по уплате налогов
Регулирование майнинга
Предложения правительства РФ
Резюме
Часто задаваемые вопросы

Какие налоги на криптовалюту необходимо платить в 2024 году

Признание крипты имуществом на законодательном уровне означает, что к ним применяются аналогичные правила. Согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ), владельцы монет должны совершать взносы НДФЛ по соответствующим ставкам.

Граждан, уклоняющихся от уплаты, ждет наказание вплоть до уголовной ответственности.

Первое чтение прошел закон о налогообложении криптовалюты в России в 2024 году. Документ, предположительно, будет содержать порядок определения рыночной цены виртуальных активов, а также права и обязанности граждан, распоряжающихся монетами.

По данным на сентябрь 2021 года законопроект не получил одобрения разными органами. Президентский совет по кодификации дал отрицательное заключение. Правовое управление и комитет по бюджету Государственной Думы также предоставили замечания.

Топ криптобирж

Bybit

5.0

152

$ 62 299,06

25 991,55 BTC $ 1,64 млрд

$ 62 299,06

Купить

Bitget

4.9

$ 61 835,86

22 968,08 BTC $ 1,42 млрд

$ 61 835,86

Купить

CoinEx

4.8

$ 62 299,06

25 991,55 BTC $ 1,64 млрд

$ 62 299,06

Купить

Gateio

4.8

$ 62 299,06

25 991,55 BTC $ 1,64 млрд

$ 62 299,06

Купить

OKX

4.7

150

$ 62 299,06

25 991,55 BTC $ 1,64 млрд

$ 62 299,06

Купить

Закон о цифровой валюте в России

Положения документа содержат:

Определения терминов.
Требования к обращению монет.
Регулирование выпуска виртуальных активов.
Внесение изменений в другие Федеральные законы.

Согласно ФЗ о ЦФА, в России разрешено обменивать цифровые активы, покупать, продавать и даже майнить. Ограничений на вывод средств тоже нет.

Главный запрет — оплата услуг или товаров посредством виртуальных монет. Так государство полагает снизить распространенность биткоинов в теневом экономическом секторе.

Принятый законопроект несовершенен. В него будут вноситься изменения. Подробнее изучить нововведения поможет эта статья.

Регулирование в криптосфере

Пройди опрос и получи в подарок скидку на торговую комиссию и книгу о криптовалюте

Налог на сделки с криптовалютой

По сведениям на осень 2021 года обязательное декларирование будет введено в ближайшее время. Подавать сведения в ФНС России необходимо ежегодно до 30 апреля.

Налоговая декларация

Согласно принятому Государственной Думой законопроекту, физические лица и компании должны декларировать доход от криптовалюты в 2024. Обязательное предоставление сведений в ФНС России касается всех, чьи объемы операций превышают 600 тыс. рублей в год. Лица должны предоставлять данные о прибыли, полученной с цифровых активов.

Как подать

Трейдеру нужна заполненная декларация по форме 3-НДФЛ в ФНС России за предыдущий год до 30 апреля нового периода. Доступно 3 способа подачи отчета:

Через Личный кабинет на сайте налоговой.
В бумажной форме при визите в инспекцию.
Письмом с уведомлением о вручении в соответствующий орган.

Далее до 15 июля необходимо оплатить криптоналог в бюджет по реквизитам, которые можно узнать на сайте инспекции.

Интерфейс налоговой — Подача 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Уголовная ответственность

В статье 122 Налогового кодекса Российской Федерации есть сведения о штрафах.

Нарушение	Ответственность за неисполнение
Неумышленная неуплата пошлин	20% от суммы недоимки
Намеренный уход от налогов	40% от неуплаченного взноса
Невнесение платежа больше 2 млн 700 тыс. рублей на протяжении 3 лет и отсутствие декларации	Штраф до 300 тыс. рублей или лишение свободы сроком до 1 года. Ответственность равнозначна злодеянию в крупном размере
Неуплата пошлин свыше 13 млн 500 тыс. рублей	Штраф до 500 тыс. рублей или лишение свободы сроком до 3 лет. Ответственность равнозначна злодеянию в особо крупном размере

Совершение правонарушения влечет за собой обязанность заплатить:

Налог.
Штраф.
Пеню.

Если гражданин рассчитал пошлину верно, но не внес платеж в установленный срок, с него взыщут только последний вид выплаты.

Налоги для владельцев монет

Физическим лицам необходимо декларировать доходы и вносить сборы в размере 13% или 15% (когда сумма годовой прибыли превышает 5 млн рублей).

Особого порядка нет. На сентябрь 2021 года в России криптовалюта облагается налогом по общему алгоритму:

Из суммы полученного дохода вычитается стоимость цифровых активов на момент покупки.
Полученное значение умножается на ставку НДФЛ.
Подается декларация до 30 апреля каждого финансового года.
Оплачивается взнос. Сделать это нужно до 15 июля года, который следует за налоговым периодом.

Если владелец монет за отчетный срок не производил никаких операций, связанных с конвертацией криптовалют в фиатные средства, подтверждать доходы не нужно. Например, если пользователь только хранил виртуальные активы в кошельке.

Налог для юридических лиц

Компании, которые получают прибыль от сделок с криптовалютой, обязаны платить взносы.

Как посчитать налог

В сентябре 2021 года определение ставки производится в соответствии с базовой для юридических лиц, то есть 20%. Размер пошлины — разница между покупкой коина и его продажей. С этой суммы определяется указанный процент.

Важные особенности по уплате налогов

Владельцам виртуальных монет нужно помнить, что:

Криптовалюта не облагается налогом на добавленную стоимость (НДС).
Несмотря на то что виртуальные активы приравнены к имуществу, дополнительных сборов как, например, на недвижимость, не предусмотрено.
Пошлина на операции между счетами отсутствует.

Эта статья включена в Школу криптовалют Crypto.ru

Продолжить обучение

Федеральный закон №259-ФЗ «‎О цифровых финансовых активах, цифровой валюте» не включает добычу криптовалюты. То есть на правовом уровне понятие майнинга отсутствует. Налогообложение этой деятельности по данным на сентябрь 2021 не предусматривается.

Вероятнее всего майнинг будет отнесен к предпринимательской деятельности. Тогда регулирование будет осуществляться соответствующими органами.

Предложения правительства РФ

На этапе разработки в регулировании рынка на сентябрь 2021 года находятся такие проекты:

Легализация платежей в криптовалюте при наличии договорных отношений между партнерами.
Приравнивание майнинга к предпринимательской деятельности.
Способы оценки рыночной стоимости виртуальных активов.
Штрафные санкции за незаконный выпуск цифровых денег.
Мониторинг транзакций при помощи сервиса «Прозрачный блокчейн».

Резюме

Однозначно сказать, как нужно платить налог на биткоин и криптовалюту в России в 2024, пока не принят соответствующий законопроект, нельзя. Важно следить за новостями, чтобы не стать жертвой штрафных санкций.

Регулирование со стороны государства говорит о намерении легализовать крипту. Однако налогообложение виртуальных активов встречает критику среди владельцев монет.

По мнению некоторых экспертов, чтобы избежать уплаты пошлин, граждане будут открывать счета за рубежом и получать статусы резидентов других стран. Также есть предположения, что появятся сервисы, которые будут помогать владельцам монет уходить от уплаты пошлин.

Часто задаваемые вопросы

✅ Могут ли несовершеннолетние граждане владеть виртуальными монетами?

Лица, не достигшие 18 лет, имеют право держать криптовалюты. Однако налоги в этом случае оплачивают родители.

❌ Можно ли рассчитать сумму сбора и подать декларацию в автоматическом режиме?

На сентябрь 2021 года такой сервис не предусмотрен.

❗ Всегда ли надо декларировать криптовалюты?

Подача сведений необходима только в случае получения реального дохода. Если владелец содержит монеты на счету в качестве инвестиции, декларация не нужна.

🚹 Передают ли криптобиржи информацию о владельцах счетов?

На сентябрь 2021 года торговые платформы не раскрывают данные пользователей. Однако в будущем государство может их обязать предоставлять информацию в соответствующие органы, например, как это было с банками.

❔ Легален ли майнинг в России?

Добыча крипты законна в соответствии с ФЗ №259-ФЗ о ЦФА.

Ошибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите Ctrl + Enter